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諸夏法律在線普法：什么是利息、復(fù)利、罰息、逾期利息？又如何計(jì)算?

金融借款合同主要存在于個(gè)人、企業(yè)與銀行之間，核心內(nèi)容在于銀行（出借方）如約放款，借款方按期還本付息。但金融借款合同中的利息計(jì)算不同于一般民間借貸中利息按照本金*利率*時(shí)間的簡(jiǎn)單方式計(jì)算。

往往根據(jù)借款方歸還的情況不同會(huì)產(chǎn)生利息、復(fù)利、罰息、逾期利息等。還有一些放款方會(huì)在借款合同中出現(xiàn)透支利息、手續(xù)費(fèi)、違約金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)費(fèi)用等其他本金外需償付的付款項(xiàng)目。普通民眾對(duì)于上述術(shù)語(yǔ)難免難以區(qū)分。本期小編將帶大家快速讀懂利息、復(fù)利、罰息等概念，以便在今后進(jìn)行借貸融資時(shí)，大家能準(zhǔn)確甄別各類金融借款合同，選擇適合自己的貸款方式。

??利息利息：

是指一定期間內(nèi)貨幣的使用費(fèi)，是金錢的孳息。在金融借款合同中應(yīng)當(dāng)理解為狹義的借款期內(nèi)利息，即借款人在借期內(nèi)如約還本付息，未產(chǎn)生超期歸還的情形。借期內(nèi)利息的計(jì)算方式為本金*貸款利率*借期，貸款利率通常采用浮動(dòng)利率法。舉個(gè)例子：嚴(yán)某與A銀行簽訂金融借款合同一份，約定借款期限為3年（36個(gè)月），借款金額為100萬(wàn)元，借款利率為約定利率5%上浮40%執(zhí)行。那么嚴(yán)某的借期內(nèi)利息為：100萬(wàn)元*5%*（1+40%）*3=21萬(wàn)元。

??復(fù)利復(fù)利：

簡(jiǎn)單說(shuō)就是利息的利息，具體來(lái)說(shuō)是貸款人(金融機(jī)構(gòu))針對(duì)借款人欠交的利息而計(jì)收的利息。通常提起復(fù)利，人們?nèi)菀着c“周扒皮”、“高利貸”等貶義詞匯相聯(lián)系。但事實(shí)上，金融借款合同是存在復(fù)利的，且為合法。金融機(jī)構(gòu)僅對(duì)欠付的部分利息計(jì)收復(fù)利，復(fù)利計(jì)算基數(shù)不包含本金部分。

接上述嚴(yán)某案例，嚴(yán)某與A銀行金融借款合同中約定：貸款到期或提前到期，借款人未能按約定償還貸款的，銀行有權(quán)對(duì)不能按時(shí)支付的利息，按照約定利率上浮30%計(jì)收復(fù)利。那么，如果借款3年后到期，嚴(yán)某只歸還了16萬(wàn)元利息，尚有5萬(wàn)元利息未歸還，對(duì)于該部分復(fù)利計(jì)算方式為：5萬(wàn)元*5%*（1+40%）*（1+30%）*逾期天數(shù)/360（或365）。

（金融借款合同中往往約定利率換算公式：日利率=年利率/360，月利率=年利率/12）

??罰息

罰息，是以借款人逾期未償還或挪用(未按借款合同約定的用途使用)的借款本金，由貸款人向借款人計(jì)收的懲罰性利息。通過(guò)概念我們可知實(shí)務(wù)中罰息主要分為貸款逾期后的罰息和貸款被挪用后的罰息兩大類。

根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問(wèn)題的通知》第3條，逾期貸款(借款人未按合同約定日期還款的借款)罰息利率由現(xiàn)行按日萬(wàn)分之二點(diǎn)一計(jì)收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30％-50％；借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率，由現(xiàn)行按日萬(wàn)分之五計(jì)收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50％-100%。因此，罰息的計(jì)算方式為，本金*利率*（1+罰息利率）。

例：接上述嚴(yán)某案例，嚴(yán)某與A銀行金融借款合同中約定：貸款到期或提前到期，嚴(yán)某未能按約定償還貸款的，銀行有權(quán)根據(jù)實(shí)際逾期天數(shù)從逾期之日起對(duì)貸款本金按合同約定的利率加50%計(jì)收罰息。那么，如果借款3年后到期，嚴(yán)某只歸還了80萬(wàn)元本金，尚有20萬(wàn)元本金未還清，這部分罰息的計(jì)算方式為20萬(wàn)元*5%*（1+40%）*（1+50%）*逾期天數(shù)/360（或365）。

??逾期利息

逾期利息，即貸款人未按合同約定的期限返還借款而應(yīng)支付的超期利息。實(shí)務(wù)中常常出現(xiàn)的情況為金融機(jī)構(gòu)提前收貸，即金融機(jī)構(gòu)作為原告起訴借款人，將借款關(guān)系期間內(nèi)的某一天作為借款本息的結(jié)算點(diǎn)，得出一個(gè)結(jié)算金額，再以結(jié)算金額為基數(shù)，自該日的次日按照逾期利率計(jì)算至實(shí)際清償日的逾期利息。對(duì)于逾期利息的審查，法院通常根據(jù)原告訴訟請(qǐng)求中確定的日期進(jìn)行計(jì)算，個(gè)案?jìng)€(gè)判。另外一種情形為借期期滿后金融機(jī)構(gòu)收取本金及利息等，此時(shí)自期滿之日起收取逾期利息。

以上為法院審理中著重審查的利息種類，至于透支利息、超期利息等概念，往往是利息、復(fù)利、罰息、逾期利息的組合與變形，法官會(huì)按照此類利息的合同條款準(zhǔn)確將其區(qū)分定性，還原為上述概念的一種或幾種。至于違約金、手續(xù)費(fèi)則會(huì)結(jié)合已經(jīng)產(chǎn)生的利息嚴(yán)格按照司法解釋規(guī)定的最高年利息24%進(jìn)行限制。
而實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用（如律師費(fèi)）則會(huì)在合同明確約定的情況下按照實(shí)際產(chǎn)生情況及借款的標(biāo)的額進(jìn)行綜合界定，控制在合理的程度內(nèi)。

聲明：文章來(lái)源：上海市金山區(qū)人民法院、 “浦江天平“”。作者：楊程，版權(quán)屬于原作者；“諸夏法律顧問(wèn)”微信公號(hào)刊載此文，是出于傳遞更多信息之目的。若有來(lái)源標(biāo)注錯(cuò)誤或侵犯了您的合法權(quán)益，歡迎致電0752-2228264，我們將及時(shí)更正、刪除，感謝您的關(guān)注！